Виды платежного календаря в системе оперативного управления денежными потоками по финансовой деятельности предприятия

В системе оперативного управления денежными потоками по финансовой деятельности предприятия могут разрабатываться следу­ющие виды платежного календаря: Календарь (бюджет) эмиссии акций. Этот вид платежного кален­даря имеет две разновидности — если он разрабатывается до начала продажи акций на первичном фондовом рынке, то включает лишь один раздел: „график платежей, обеспечивающих подготовку эмиссии ак­ций"; если же он разрабатывается для периода осуществляемой про­дажи акций, то в его составе содержатся показатели двух разделов: „графика поступления денежных средств от эмиссии акций" и „гра­фика платежей, обеспечивающих продажу акций" (комиссионное воз­награждение инвестиционным брокерам, расходы на информацию и т.п.). Календарь (бюджет) эмиссии облигаций. Разработка такого пла­нового документа носит периодический характер. Принципы его раз­работки те же, что и в предыдущем варианте оперативного финансо­вого плана. Календарь амортизации основного долга по финансовым кре­дитам. Этот вид платежного календаря содержит лишь один раз­дел — „график амортизации основного долга". Показатели этого опе­ративного финансового плана дифференцируются в разрезе каждого кредита, подлежащего погашению. Суммы платежей и сроки их осу­ществления устанавливаются в платежном календаре в соответствии с условиями кредитных договоров, заключенных с коммерческими бан­ками и другими финансовыми институтами. Перечисленные виды платежного календаря как формы опера­тивного планового документа могут быть дополнены с учетом объема и специфики хозяйственной деятельности предприятия. Конкретный перечень видов платежного календаря предприятие устанавливает само­стоятельно с учетом требований эффективности управления денежным оборотом.

Планирование денежных потоков Разработка плана поступления и расходования денежных средств Разработка платежного календаря Основные виды платежного календаря в системе оперативного управления денежными потоками по операционной деятельности Виды платежного календаря в системе оперативного управления денежными потоками Общие основы управления финансовыми рисками предприятия Экономическая сущность и классификация финансовых рисков предприятия Сущность и задачи управления финансовыми рисками Выявление сфер повышенного риска финансовой деятельности предприятия, генерирующих угрозу его финансовой безопасности Всесторонняя объективная оценка вероятности наступления/ отдельных рисковых событий и связанных с ними возможных финансовых потерь